חיסכון פנסיוני - המדריך המלא והמקיף לשכירים ועצמאיים
חיסכון פנסיוני
תכנון פרישה ו-חיסכון פנסיוני במדינת ישראל, הינם מוצרי יסוד אשר נקבעו בחוק לכל אזרח עובד, מגיל 21+ במדינת ישראל. משנת 2008 עבור שכירים ומשנת 2017 עבור עצמאיים.
פנסיה חובה לעצמאיים – משרד האוצר
תכנון פרישה וחיסכון לפנסיה במדינת ישראל מהווים את המדרגה הראשונה בדרך אל עצמאות כלכלית:
מטרתו של תכנון פרישה וחיסכון לפנסיה, הינו ליצור עבורנו חשבון חסכון, אשר יושקע בשוק ההון. במגוון נכסים שונים, ויצבור עבורנו רווחים עד גיל הפרישה. בעת היציאה לפרישה החיסכון יספק לנו קצבה חודשית (משכורת) שתחליף את המשכורת מעבודה.
איך עובד מנגנון תכנון פרישה ו-חיסכון פנסיוני:
בהגיענו לגיל 21, עלינו להפקיד לחיסכון פנסיוני (קרן פנסיה, ביטוח מנהלים ו/או קופת גמל) במדינת ישראל עפ”י חוק. עבור כל חודש עבודה יופקד אחוז מסוים מההכנסה שלנו, אל תוך קופת החיסכון לפרישה שבחרנו או נבחרה עבורנו.
מתי מתחילים להפקיד עפ”י החוק ל-חיסכון פנסיוני?
אז מתי מתחילים? החוק אצל שכירים, מתייחס לאחד משני אפשרויות:
- לא הייתה לכם תוכנית חסכון ל-פרישה (פנסיה) לפני תחילת העבודה: במידה והתחלתם עבודה חדשה ולפי כן, לא נפתחה עבורכם תכנית. עפ”י חוק על המעסיק לפתוח עבורכם תוכנית לאחר 5 חודשי עבודה (מהחודש השישי לעבודה).
- הייתה לכם תוכנית חסכון ל-פרישה (פנסיה) לפני תחילת העבודה: עפ”י חוק על המעסיק להתחיל להפקיד מהחודש השלישי לעבודה/תחילת שנה קלנדרית על כל החודשים אחורה רטרו (מהחודש הראשון).
התנאים להתחלת הפקדה או לפטור מהפקדה:
- מי שעבר את גיל 21.
- מי שעדיין מתחת לגיל 60 (ולא חגג 55 במועד כניסת החוק לתוקף, ינואר 2017).
- חלפו כבר ששה חודשים מהמועד שבו העצמאי נרשם לראשונה כעוסק.
* שימו לב! עצמאי שבראשון לינואר 2017 כבר חגג 55, פטור מהפקדה לפנסיה.
חיסכון פנסיוני: מה הם האפשרויות שקיימות לבחירה
האפשרויות הקיימות בשוק:
קרן פנסיה חדשה:
נקבעת על ידי תקנון שיכול להשתנות מעת לעת – מה שזה אומר שכל החוסכים בקרן הפנסיה ערבים אחד לשני ונמצאים באותה הסירה. כך שבמידה ומישהו מאבד את היכולת לעבוד או מת, שאר החוסכים יפצו אותו ואת משפחתו מתוך הקרן.
יתרון: עלויות ביטוח נמוכות מאוד, ללא מרכיב רווח.
חסרון: במידה ויש המון פצועים/מתים עלויות הביטוחים יהיו גבוהות יותר מבדרך כלל.
דמי ניהול: מה נשלם על התענוג
דמי ניהול מקסימליים עפ”י חוק:
0.5% מהצבירה השנתית – כל הכסף שצברנו עד סוף השנה.
6% מההפקדות החודשיות – כל הפקדה שעוברת לקרן.
דמי ניהול ממוצעים בקרנות פנסיה ברירת מחדל:
0.1% מהצבירה השנתית.
1.49% מההפקדות החודשיות
ממה מורכבת קרן פנסיה חדשה:
- קופת חיסכון ל-פרישה – ההפקדות החודשיות עוברות לקופת חיסכון ומושקעות בשוק ההון. (אחוז מסוים מסכום הכסף שלכם מבוטח על ידי המדינה. 30% לצעירים/60% למבוגרים)
- הגנה ופיצוי במקרה של אובדן כושר עבודה פשוט (ללא הגדרת מקצוע) – במקרה של אי יכולת לעבוד מעל 3 חודשים, הקרן תשלם משכורת חודשים עד 75% מהשכר המבוטח שלכם. (כל עוד אתם לא יכולים לעבוד באף עבודה.)
- הגנה ופיצוי במקרה של מוות טרם עת (משכורת חודשית) – במקרה של מוות בטרם עת, הקרן תשלם לשארים (בן זוג וילדים) שלכם. הם יקבלו משכורת חודשים לפי השכר המבוטח שלכם.
** קרן ה-פנסיה היא מוצר ברירת המחדל אליו מצורפים עובדים, אשר לא בחרו בתכנית כזאת או אחרת בעצמם.
ביטוח מנהלים:
נקבע על ידי חוזה שנחתם מראש בין החוסך לחברת הביטוח. מה שזה אומר שאם חס וחלילה אדם החבר בביטוח נפצע או נהרג, חברת הביטוח תפצה אותו בלי קשר לחוסכים האחרים.
יתרון: חוזה ישיר מול חברת הביטוח.
חסרון: עלויות ביטוח יקרות מאוד ביחס לפנסיה.
דמי ניהול: מה נשלם על התענוג
דמי ניהול מקסימליים עפ”י חוק:
1.05% מהצבירה השנתית – כל הכסף שצברנו עד סוף השנה.
4% מההפקדות החודשיות – כל הפקדה שעוברת לקרן.
דמי ניהול ממוצעים בקרנות פנסיה ברירת מחדל:
0.5% מהצבירה השנתית.
3% מההפקדות החודשיות
ממה מורכב ביטוח מנהלים:
- קופת חיסכון ל-פרישה – ההפקדות החודשיות עוברות לקופת חיסכון ומושקעות בשוק ההון. (המדינה לא מבטחת את הכספים בביטוח המנהלים).
- הגנה ופיצוי במקרה של אובדן כושר עבודה פשוט (הכולל הגדרת מקצוע ספציפי) – במקרה של אי יכולת לעבוד מעל 3 חודשים, הקרן תשלם משכורת חודשים עד 75% מהשכר המבוטח שלכם. (כל עוד לא תוכלו לעבוד במקצוע הספציפי שלכם).
- הגנה ופיצוי במקרה של מוות טרם עת (משכורת חודשית) – במקרה של מוות בטרם עת, הביטוח ישלם למוטבים (מי שהגדרתם מראש) שלכם סכום פיצוי חד פעמי אשר קבעתם מראש (1,000,000 ש”ח לדוגמה).
קופת גמל קצבתית:
קופת גמל קצבתית היא מוצר שניתן להרכיב אותו איך שאנחנו רוצים. לבחור את הכיסויים הביטוחיים שאנחנו רוצים או שלא.
המוצר בדרך כלל שימושי לאנשים המעוניינים לנהל את הכספים שלהם בעצמם בעזרת IRA (חשבון פרישה אישי) שבו ניתן לשלוט בהשקעות של הפנסיה שלנו.
חשוב: ב-תכנון פרישה נכון, יש להעביר את הקופה לקרן פנסיה או ביטוח מנהלים על מנת לקבל קצבה (משכורת).
דמי ניהול: מה נשלם על התענוג
דמי ניהול מקסימליים עפ”י חוק:
1.05% מהצבירה השנתית – כל הכסף שצברנו עד סוף השנה.
4% מההפקדות החודשיות – כל הפקדה שעוברת לקרן.
דמי ניהול ממוצעים בקרנות פנסיה ברירת מחדל:
0.5% מהצבירה השנתית.
0% מההפקדות החודשיות
ממה מורכבת קופת גמל קצבתית:
- קופת חיסכון לפרישה – ההפקדות החודשיות עוברות לקופת חיסכון ומושקעות בשוק ההון. (המדינה לא מבטחת את הכספים בביטוח המנהלים).
- ניתן לרכוש: הגנה ופיצוי במקרה של אובדן כושר עבודה פשוט (הכולל הגדרת מקצוע ספציפי).
- ניתן לרכוש: הגנה ופיצוי במקרה של מוות טרם עת (משכורת חודשית).
מסלולי השקעה מובנים: בחירת מסלול ההשקעה
תוכנית החיסכון לפרישה שבחרנו, משקיעה את הכספים שאנחנו נפקיד כל חודש בשוק ההון.
המטרה היא שהכספים יצברו תשואה עד שנגיע לגיל הפרישה. כך שנוכל להבטיח לעצמנו קצבה חודשית (משכורת) גבוהה, אשר תכסה את רמת החיים שהתחייבנו אליה לפני הפרישה.
תכנון פרישה נכון, כולל בחירת מסלול השקעה שמתאים לטווח השנים שנותרו לנו לפרישה.
ישנם מספר גדול של מסלולים לבחירה בעת ההצטרפות לחיסכון לפרישה. ברוב המקרים עודף אפשרויות גורם לנו לקפוא ולא לבחור בכלל. לכן מדינת ישראל ורשות שוק ההון בנו מסלולים תלויי גיל. כך שכל חוסך יופנה למסלול התואם לגיל שלו.
המסלולים ישתנו אוטומטית כשהחוסך יתבגר.
ההיגיון מאוחרי המסלול אומר שאדם צעיר צריך להיחשף לנכסים בעלי סיכון גבוהה יותר, מאשר חוסך מבוגר.
וכך במסלול הראשון החשיפה לנכסים מסוכנים היא גבוהה וככל שמתגברים רמת הסיכון יורדת אוטומטית.
הבעיה המרכזית במסלול תלויי הגיל היא, שהחלוקה נראית כך:
- מסלול לבני 50 ומטה
- מסלול לבני 50-60
- מסלול לבני 60 +
- מסלול למקבלי קצבה
שמתם לב למשהו מוזר? אם כן כל הכבוד, אם לא אני אעזור לכם.
אין מסלולים שמתאימים לצעירים. אדם בתווך הגילאים 35-25 שרק התחיל לחסוך לפנסיה ויש לו עוד בין 40-30 שנה לפחות עד גיל הפרישה, הכספים שלו יושקעו כמו אדם בן 50. מה שלא הגיוני בעליל.
לכן עלינו לבצע מחקר קצר על המסלולים הקיימים ולהתאים את מסלול ההשקעה לגיל שלנו.
ההפקדה החודשית עפ”י החוק ל-פרישה:
המעסיק מעביר כל חודש לתכנית החיסכון ל-פרישה:
- 6.5% – 7.5% מהשכר המבוטח – הפקדת מעביד.
- 6% – 7% מהשכר המבוטח – הפקדת עובד.
- 6% – 8.33% מהשכר המבוטח – הפקדת פיצויים.
הגבלת הפקדה לקרן פנסיה מקיפה: המגבלה עומדת על הפקדה בגובה של 20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק. בשנת 2020 השכר הממוצע במשק הוא 10,551 ש”ח ולכן ההפקדה החודשית המירבית לקרן פנסיה מקיפה היא 4,326 ש”ח.
על עצמאי החובה להפקיד כל חודש לתכנית חיסכון לפרישה:
- חובת ההפרשה לתכנית חיסכון לפרישה של עצמאים מתחלקת לשניים:
- מדרגה ראשון – עד למחצית מהשכר הממוצע במשק (5,276 ש”ח) יחויב בהפקדה של 4.45% ( מקסימום 232 ש”ח).
- מדרגה שנייה – מעל למחצית מהשכר הממוצע במשק (5,276 ש”ח) ועד לגובה השכר הממוצע במשק (10,551 ש”ח) יחויב בהפקדה של 12.55% (מקסימום 665 ש”ח).
- עצמאי שמרוויח מתחת ל-10,428 ש”ח צריך להפקיד עפ”י המודל הקודם.
- עצמאי שמרוויח מעל 10,428 ש”ח בחודש צריך להפקיד סך של 897 ש”ח, אך ישנה האפשרות להפקיד יותר.
הטבות המס שנקבל:
הטבות המס לשכירים (שלא עובדים כעצמאיים במקביל):
- ההטבה היא זיכוי של 35% מסך ההפקדה החודשית לפנסיה. לפי תקרת הכנסה של 8800 שקל, או הפקדה של 7% מהתקרה שקבעה המדינה, שמשמעותם 616 שקל בחודש (7% מ-8.800 שקל).
זאת אומרת, שאם הברוטו שלנו קטן מ 8,800 ש”ח הזיכוי יהיה 7% מההפקדה. במידה והברוטו גבוהה יותר המקסימום שנקבל הוא זיכוי של 616 ש”ח. - אם רוצים להגדיל את ההטבה, ניתן פשוט להגדיל את ההפקדה החודשית לפנסיה דרך משאבי אנוש בעבודה. כך לא רק ההטבה גדלה, אלא גם החיסכון עצמו.
הטבות המס לעצמאיים (שלא עובדים כשכירים במקביל):
- ניכוי סכום ההפקדה: עצמאי אשר יפקיד לתכנית החיסכון ל-פרישה, יהיה זכאי לניכוי של עד 11% מההכנסה החייבת במס – הטבה זו מוגבלת להפקדה שנתית של -23,232 (הכנסה של 211,182 ש”ח) בשנה, נכון ל-2020.
לדוגמה: הכנסה חייבת של 100,000 ש”ח, תוכל לנכות לנו מקסימום הפקדה של 11,000 ש”ח, מה שינכה לנו את הסכום החייב ל-89,000 ש”ח. לאחר הניכוי של המס מהסעיף הקודם, מס הכנסה יקבע את המס שעלייך לשלם בסוף השנה על פי הסכום החדש לאחר הניכוי.
- זיכוי ממס ההכנסה הנותר: מס הכנסה מזכה אותנו בעוד הטבה. ההטבה מזכה את העצמאי בזיכוי ממס של 35% מההפקדה החודשית.
- עד 5.5% מההכנסה השנתית החייבת.
- עד תקרה של 11,616 ש”ח הפקדה שנתית.
לדוגמה: הכנסה החייבת לאחר הניכוי היא 89,000 ש”ח, 5.5% ממנה זה 4,895 ש”ח. 35% זיכוי ייתן לנו 1,713 ש”ח זיכוי במס הכנסה שנקבע לנו.
לסיכום:
פנסיה ופרישה במדינת ישראל – מצד אחד המדינה מכריחה אותנו לדאוג ליום שנפרוש, ומצד שני דואגת לעצמה שבפרישה שלנו לא נהיה תלויים בחסדיה. תוכניות החיסכון הקיימות שנויות במחלקות, ולכל אחד יש דעה שונה על האם בכלל ישאר ממנה משהו ביום הפרישה. כמובן שאף אחד מאיתנו לא יודע מה יקרה בעתיד, ולכן כל עוד לא נבצע את הצעדים האפשריים לדאוג לעצמנו, ככל הנראה לא נצליח לשמור על אותה רמת החיים שהייתה לנו יום לפני הפרישה. אז פנסיה, ביטוח מנהלים או/ו קופת גמל קצבתית. לא משנה מה נבחר עדיין נהיה צעד אחד קדימה בדרך אל עצמאות כלכלית ביום שנפרוש מעבודה.
יאללה, בואו נצא לדרך אל עבר עצמאות כלכלית.
אריאל אזואלוס – מתכנן פיננסי CFP
